TRADER TAXES DONE DIREITO TradeLog é o único programa de contabilidade comercial no mercado que nossos CPAs são confortáveis usando na época do imposto quando assinar o seu retorno de imposto de renda. Mdash Robert A. Green, CPA TradeLog fez esta tarefa monumental possível. Todos os aspectos são soberbas. Uma das melhores experiências que já tive. Sua documentação, tutoriais, conhecimento e visão sobre o processo fiscal e implicações, até mesmo a clareza do processo de inscrição. O melhor suporte de software e resposta que eu experimentei. E eu aprendi muito. Mdash M. Freehill Meus impostos seriam tão difíceis sem TradeLog. Quanto mais eu uso isso, mais espantado com o que ele pode fazer. Quando eu envio meus impostos para o IRS eu me sinto confiante de que posso fazer backup de meus relatórios e saber que ele está correto. Junte-se aos muitos milhares de comerciantes que apresentaram uma declaração de imposto mais inteligente com TradeLogprehensive Guia: Formulário 1099-B do IRS Declaração de Impostos Exato: Por que é 1099-B Corretores inadequados usar um conjunto totalmente diferente de regras ao calcular as vendas de lavagem. O IRS só exige corretores para ajustar para vendas de lavagem entre cusips idênticos na mesma conta. Isso significa que você é responsável por fazer todos os outros ajustes de venda de lavagem. Como entre ações e opções, e em todas as contas - incluindo IRAs, conforme exigido na Publicação 550 do IRS para os contribuintes. As vendas curtas fechadas ao ano podem não ser informadas adequadamente. Os corretores não são obrigados a aplicar a Regra de Venda Constructiva ao reportar vendas a descoberto no 1099-B. Corretores geralmente usam a data de liquidação ao fechar uma posição curta. No entanto, alguns corretores usam os dados comerciais ao fechar uma posição curta. Não há simplesmente consistência em relatar as vendas a descoberto de um corretor para o próximo. Portanto, algumas vendas a descoberto são reportadas no 1099 que não são reportadas no Form 8949, enquanto outras vendas a descoberto que não estão listadas no 1099 devem ser reportadas no Form 8949. Wash Sales on Short Options. Alguns corretores relatam o gainloss líquido em vez dos rendimentos para opções curtas. Portanto, o valor das vendas brutas de 1099 nunca será reconciliado. Opções e ETFs podem ter tratamento fiscal diferente do que é relatado em 1099. Um artigo recente na revista Forbes destaca o quão complexas são as leis fiscais quando se trata de opções e ETFs, e por que você não pode confiar em seu corretor 1099-B para o direito Tratamento fiscal: tratamento fiscal pode ser complicado com opções e ETFs. A base de custo para títulos adquiridos antes de 2011 não é exigida no 1099-B. Alguns corretores fornecem esta informação, a maioria não. O nosso artigo de blog intitulado 1099-B Reconciliation Woes destaca ainda mais problemas com o 1099s começando com o ano fiscal de 2014. O que especialistas dizem sobre problemas 1099-B: Observe o que dois dos principais profissionais de imposto de comerciante têm a dizer sobre corretagem relatórios 1099-B : IRIS tem sempre e continua a colocar o fardo de relatórios fiscais precisos, em última instância, sobre o contribuinte, o imposto sobre o rendimento, Como é evidente pela exigência de corretores para incluir um lembrete para os contribuintes que eles são, em última instância, responsável pela precisão de suas declarações fiscais (Pub. 1179 4.3.2). O Comitê Consultivo do Programa de Relatórios de Informações notou este problema em seu relatório de 2009 ao IRS afirmando: Como é impraticável exigir que as instituições financeiras sejam responsáveis pelo rastreamento de todos os eventos possíveis e eleições no nível do contribuinte que afetam a base, as instituições financeiras devem ser tratadas como passivas Repositórios de informações de base, ao invés de garantes quanto à sua precisão. (Aviso de IRS 2009-17). O que Recebeu no Formulário 1099-B Um Formulário 1099-B separado é fornecido por uma troca de corretagem ou troca para o IRS e para o contribuinte (cliente). O formulário IRS real 1099-B é um formulário em triplicado contendo cerca de 30 caixas diferentes para relatar e se parece mais com um W-2 fornecido pelos empregadores. No entanto, a maioria dos comerciantes e investidores não recebem seu 1099-B neste formato, porque isso implicaria um formulário separado para cada transação. Em vez disso, o IRS permite que os corretores relatem detalhes 1099-B em uma declaração substituta. Muitas vezes, essa declaração também incluirá outros relatórios do corretor, como 1099-INT, 1099-DIV e 1099-OID. Venda Em geral, os corretores relatam todas as receitas para vendas de ações, títulos e commodities. Eles também relatam os recursos para contratos de futuros regulamentados, contratos de moeda estrangeira e contratos a termo em uma base agregada. Os corretores não relatam o produto da venda para negociações de opções no ano fiscal de 2013. No futuro, o IRS vai exigir corretores para relatar algumas transações de opções. Base de custo Os corretores são obrigados a relatar a base de custo para os títulos cobertos. Os títulos cobertos são determinados com base em (1) o tipo de instrumento e (2) a data em que o título foi adquirido. Em geral, os seguintes são títulos cobertos: Existem exceções que se aplicam em determinadas circunstâncias. E há também variando interpretações de exigências do IRS por alguns corretores. Layout de 1099-B Declarações Traders ativos geralmente recebem 1099-B substituto declarações. O formato eo layout das instruções de substituição podem variar muito dependendo do corretor. Em 2012, o IRS delineou algumas regras para tornar essas declarações mais consistente e user-friendly. Começando com o ano fiscal 2012, a declaração 1099-B deve segregar negócios em até cinco categorias: transações de curto prazo em que base de custo é relatado ao IRS. Transações de curto prazo nas quais a base de custo NÃO é reportada ao IRS. Transações de longo prazo nas quais a base de custos é relatada ao IRS. Transações de longo prazo nas quais a base de custo NÃO é reportada ao IRS. Transações em que a base de custo NÃO é relatada ao IRS eo período de detenção é desconhecido. Em cada uma das seções segregadas, o corretor deve o preço total de venda e a base de custo conhecida para os negócios nessa seção. Noções básicas sobre as colunas e caixas 1099-B As instruções de substituição 1099-B geralmente reportam informações-chave em colunas rotuladas para corresponder com os números de caixa nos formulários 1099-B. Para cada transação, o corretor pode relatar: Caixa 1a - Descrição da Propriedade - esta caixa também inclui o número de ações. Esta breve descrição pode variar muito. Alguns corretores usam uma descrição completa do estoque, alguns usam símbolos ticker, alguns incluem quantidades, alguns usam números CUSIP, simplesmente não há padrões. Caixa 1b - Data Adquirida Para vendas a descoberto, esta é a data em que você adquiriu a propriedade para entregar ao corretor ou credor para fechar a venda a descoberto normalmente a data de negociação do comércio de compra a cobertura. Veja nossa discussão sobre o relatório de vendas a descoberto no Form 8949 para obter mais detalhes. Os corretores podem agrupar negócios adquiridos em várias datas, mas vendidos no mesmo dia. Nesses casos, eles podem deixar esta caixa em branco ou relatar vários sobre a declaração. Se um título não é coberto (ver caixa 5 abaixo), então o corretor não é obrigado a relatar a data de aquisição. Caixa 1c - Data de venda ou descartada Para vendas a descoberto, esta é a data em que você entregou a propriedade ao corretor ou ao credor para fechar a venda a descoberto, tipicamente a data de liquidação do negócio de compra a cobrir. Veja nossa discussão sobre o relatório de vendas a descoberto no Form 8949 para obter mais detalhes. Caixa 1d - Produto - este é o valor recebido da venda menos quaisquer comissões e taxas. Os corretores podem agregar vendas que ocorreram no mesmo dia do calendário para o mesmo estoque vendido em uma única ordem mesmo que a venda possa ter sido executada em lotes e em preços diferentes. Esta agregação pode tornar a reconciliação com o histórico comercial real muito difícil. Você pode optar por notificar seu corretor para não usar este método. Se o produto tiver sido ajustado para os prêmios de opções, isso será indicado na caixa 6. Os corretores não são obrigados a ajustar o produto para os prêmios de opção se a opção for adquirida antes de 2014. No entanto, eles normalmente são obrigados a fazê-lo para opções adquiridas após 2013 Caixa 1e - Custo ou Outras Base - esta é a base de custo ajustada, não a base de custo real que pode ser relatada em seu histórico de comércio. Se um título não é coberto (ver caixa 5 abaixo), o corretor não é obrigado a relatar o custo ou outra base. Se a aquisição causou uma venda de lavagem que foi relatada em 1099-B, então o corretor ajustará a base de custo por este valor. No entanto, não há nenhum tipo de indicação no 1099-B se a base de custo tiver sido ajustada por uma venda de lavagem ea quantidade correspondente de ações ou quantidade. Isso torna a verificação da base de custo quase impossível. Os corretores são obrigados a contabilizar os prêmios de opção na determinação da base das ações adquiridas ao exercer uma opção se a opção for adquirida em 2014 ou posterior. Se a opção foi adquirida antes de 2014, o corretor pode optar por contabilizar os prêmios de opções, a seu critério. Os corretores são autorizados a agregar base de custo de ações compradas no mesmo dia do calendário para o mesmo estoque em uma única ordem, mesmo que o comércio pode ter sido executado em diferentes lotes e preços. Esta agregação pode tornar a reconciliação com o histórico comercial real muito difícil. Você pode optar por notificar seu corretor para não usar este método. Caixa 1f - Código, se Qualquer - aqui o corretor relata o código correspondente. Por exemplo: W para vendas de lavagem, C para colecionáveis e D para desconto no mercado. Caixa 1g - Ajustes - A venda de lavagem e os ajustes de desconto de mercado são relatados aqui. Lavar perda de venda não permitida - os corretores só são obrigados a fazer ajustes de venda de lavagem limitada, consulte a nossa discussão de diferentes regras de venda de lavagem em nosso Guia Definitivo para Lavagem de Vendas. Se um título não for coberto (veja a caixa 5 abaixo), o corretor não é obrigado a ajustar ou relatar as vendas de lavagem. Caixa 2 - Tipo de ganho ou perda (curto ou longo prazo), determinado pelo período de detenção das ações ou contratos. O IRS exige que os dados da declaração substituta sejam segregados de acordo com o período de detenção. Caixa 3 - Verificar se a base reportada ao IRS - o corretor indicará isso se a base de custo for relatada ao IRS independentemente da Caixa 5. Caixa 4 - Imposto de renda federal retido - retenção de reserva é relatada aqui. Caixa 5 - Verificar se uma segurança não coberta Se uma garantia é coberta, então o corretor deve relatar a base para o IRS. Se um título não é coberto, não é obrigado a informar a base ao IRS, mas pode optar por fazê-lo (caso em que irá marcar a caixa 3). O status coberto versus não-coberto aplica-se aos requisitos de relatórios de base de custo e afetará o formulário 8949 do contribuinte. Consulte a nossa explicação sobre os títulos cobertos e as categorias do formulário 8949 para entender como as negociações são classificadas. Os corretores que fornecem declarações substituto são obrigados a segregar os dados 1099-B com base em se a base de custo é relatada ou não. Caixa 6 - O corretor indicará se o produto é Bruto ou Líquido. Isso pode ser confuso, com base nas instruções: O produto bruto foi ajustado para comissões e taxas relacionadas à venda. O produto líquido indica que o montante também foi ajustado para os prémios de opções. Outras colunas menos comuns das caixas 1099-B são: Caixa 7 - Verificar se a Perda Não Permitida com Base no Valor na Caixa 1d - Esta caixa tem a ver com aquisição de controle ou mudança substancial na estrutura de capital. Consulte as instruções do 1099-B para obter mais detalhes. Caixas 8 a 11 - estas caixas são usadas para relatar os contratos da Seção 1256. Essas informações são normalmente relatadas em uma seção separada da declaração 1099-B de corretores. Caixa 13 - Quantias recebidas por um membro ou cliente de troca de troca. As caixas 14-16 são usadas quando os impostos estaduais são retidos Relatório Adicional Fornecido em 1099-B Declarações de Substituto Os corretores podem fornecer informações adicionais em conjunto com as declarações de substituto 1099-B, algumas das quais não podem ser relatadas ao IRS. Por exemplo: muitos corretores fornecerão receitas e base de custo para troca de opções, que não é relatado em 1099-B ou fornecido ao IRS. Alguns corretores também incluem earnloss realizado informando separadamente, ou em conjunto com 1099-B relatou detalhes. Este relatório adicional pode ser útil para comerciantes ativos, mas não deve ser confundido com a informação realmente relatada ao IRS. Como usar o Relatório 1099-B Idealmente, os contribuintes seriam capazes de tomar relatórios fornecidos pelo corretor 1099-B e usar as informações para criar seus Formulários 8949 e Schedule D. De fato, este era o ideal do congresso quando eles passaram a base de custos Legislação. Infelizmente, os relatórios e regulamentos atuais do 1099-B são lamentavelmente inadequados. De fato, publicamos um relatório especial de 25 páginas intitulado The 1099-B Problem. Nosso relatório especial explica por que os comerciantes ativos não podem usar o 1099-B para preencher o formulário 8949 as razões principais: O 1099-B relatórios limitados lavagem venda ajustes usando requisitos diferentes do que aqueles para os contribuintes. Existem muitos erros documentados, inconsistências e anomalias em relatórios 1099-B fornecidos por corretores. O relatório 1099-B geralmente não pode ser verificado para precisão - um princípio vital na contabilidade. Reconciliando o software 1099-B TradeLog inclui um processo para reconciliar o histórico comercial importado com o produto bruto 1099-B. A reconciliação dos rendimentos permite que os contribuintes verifiquem que seu histórico comercial está completo, resultando em relatórios precisos do Form 8949. A maioria dos comerciantes ativos são capazes de verificar e reconciliar, pelo menos no agregado, o produto da venda no 1099-B. Conciliar a base de custos relatada em 1099-B com o histórico comercial real pode ser impossível em muitos casos. Como explicado em nosso relatório especial, The 1099-B Problem. A informação relatada no 1099-B não tem os detalhes necessários para conciliar linha a linha com relatórios de histórico de comércio ou declarações mensais. Se um contribuinte não puder conciliar a base de custo 1099-B com seu histórico de comércio real, então eles não podem confiar nessa base de custo para gerar relatórios precisos do Form 8949. Por esta razão, milhares de comerciantes ativos, bem como principais CPAs de imposto de comerciante, usar o histórico de comércio real para gerar seus relatórios fiscais com TradeLog software. Cuidado com os programas populares de software de imposto que dependem apenas de Broker 1099-B Relatórios Alguns programas de software de imposto populares pretendem fornecer a capacidade de importar seus corretores 1099-B dados, a fim de gerar formulários 8949 e Schedule D. Há alguns fatos comerciantes ativos Deve estar ciente e perguntas que resultam: Não há nenhum padrão de IRS para fornecer 1099-B dados em um formato digital. Uma vez que os corretores não são obrigados a relatar todas as informações de base de custo em 1099-B, como esses programas de imposto geram relatório fiscal completo Corretores só são obrigados a fazer ajustes de venda lavagem limitada em 1099-B, com base em regras diferentes daqueles que se aplicam aos contribuintes . Como esses programas fiscais identificar e ajustar as vendas de lavagem adicionais exigidos pelo IRS A maioria dos programas populares de software de imposto foram projetados para os americanos médios - comerciantes não ativos. Os comerciantes ativos lidam com alguns dos mais complexos requisitos de relatórios do IRS e, portanto, precisam usar o software projetado especialmente para eles. Por que os comerciantes ativos usam TradeLog TradeLog é um software projetado especificamente para produzir relatórios fiscais precisos para comerciantes ativos. O TradeLog utiliza métodos comprovados para gerar relatórios do Form 8949 que se conciliam com o 1099-B fornecido pelo corretor. Saiba mais sobre por que os comerciantes ativos usam TradeLog. Por mais de 10 anos o software TradeLog gerou relatórios de imposto de comerciante exato para o Schedule D. TradeLog importa história de comércio real de corretores on-line, então combina e ajusta negócios de acordo com regras de IRS para ganhos e perdas de capital e vendas de lavagem - usando as regras para contribuintes. O TradeLog inclui um processo para reconciliar o histórico comercial importado com o produto bruto 1099-B, a fim de verificar o histórico comercial e produzir relatórios precisos do Form 8949. TradeLog Software utiliza métodos comprovados para gerar relatórios de imposto de comerciante precisa. Nota: Esta informação é fornecida apenas como um guia geral e não deve ser tomada como instruções oficiais do IRS. A Cogenta Computing, Inc. não faz recomendações de investimento nem presta assessoria financeira, fiscal ou jurídica. Você é o único responsável pelas suas decisões de investimento e de declarações fiscais. Consulte o seu consultor fiscal ou contador para discutir sua situação específica. Silver Reporting nos Estados Unidos Para os impostos, consulte nossa página sobre o imposto de ouro. Resumo para a compra de prata física (ou ouro) Em geral, o governo dos EUA quer saber duas coisas - se você está lavando dinheiro, ou evitar impostos. Como resultado, a compra de prata (ou outros metais) com dinheiro de 10.000 ou mais pode ser relatável, e vender certos tipos e grandes quantidades de prata (ou outros metais) podem ser relatáveis. Tipo de Transação Em geral, somente é reportável se for pago em dinheiro (como 20 contas) ou às vezes cheques de caixa e similares, mas somente se for superior a 10K (em uma única transação ou em transações relacionadas). Se você comprar metais preciosos (especificamente, ouro, prata, platina ou paládio), não há requisitos de relatórios para o revendedor (exceto se você pagar em dinheiro ver acima). Você poderia, em teoria, comprar 1 bilhão de prata e quem vende a você não precisaria denunciá-la. Se você vende metais preciosos (especificamente ouro, prata, platina ou paládio) para um revendedor, eles podem ser obrigados a preencher um formulário 1099-B. Eles são obrigados a preencher o formulário se tanto você vender metal em um formulário que tenha sido aprovado pela CFTC para negociação por um contrato de futuros regulamentados, e 2 você está vendendo metal suficiente para atender ao mínimo exigido para o contrato. Isso se aplica por período de 24 horas, para que você possa vender 20 moedas um dia e 20 moedas 24 horas mais tarde, e pode não ter que relatar. Se você vender de uma maneira especificamente para evitar a exigência de relatórios, relatórios são necessários. Se você comprar prata (ou praticamente qualquer outra coisa) de um revendedor, e pagar em dinheiro (dinheiro real, como 20 contas, ou um cheque caixas Ou fonte semelhante anônima de dinheiro), ea quantidade é mais de 10.000, o negociante deve informá-lo em um formulário IRS 8300. Especificamente, qualquer pessoa que realiza comércio ou negócio deve arquivar o 8300 (por isso, se você vender a um indivíduo, eles provavelmente não Necessidade de arquivar o formulário). O limite de 10.000 aplica-se a uma única transação ou a uma série de transações relacionadas dentro de um período de 12 meses. Portanto, se você comprar 8.000 de prata em dinheiro de um revendedor de manhã e outros 8.000 à tarde (ou mesmo 6 meses depois) como parte de uma transação relacionada, eles seriam obrigados a relatar isso no Formulario 8300. Mas se As transações não estão relacionadas, elas são tratadas separadamente. Duas transações são relacionadas se ocorrerem com 24 horas de um ao outro, de se o negociante sabe ou tem razões para saber que as transações são uma série de transações conectadas. O que isso realmente significa é anyones acho Como para as transações relacionadas, o IRS afirma que se você comprar itens diferentes. São consideradas transações não relacionadas. Então, se você comprar 8K de Silver Eagles uma semana, e 8K de 90 de prata na próxima semana, não deve ter de ser relatado. A menos que, naturalmente, o negociante acha que você fez isso para evitar os requisitos de relatórios. Portanto, o relatório não é necessário, mas você não pode evitar a exigência dessa maneira. Estranho, sim. Então o que é dinheiro O dinheiro verdadeiro se qualifica (moeda como 20 notas e moedas). Assim como os cheques de caixa, cheques de viagem, cheques de viagem ou ordens de pagamento - mas apenas se eles são 10.000 ou menos, e ou o negociante sabe que você está tentando evitar os requisitos de relatórios ou você prata é considerada uma transação de relatório designado pelo Tesouro (Secção 1.6050I-1 (c) (iii)). Essa seção se refere a 408 (m) (3), que menciona que algumas moedas e lingotes são considerados colecionáveis, outros não. Se a transação é obrigada a ser relatada, a empresa é obrigado a informá-lo até 31 de janeiro do ano civil subseqüente (como é normalmente o caso com 1099 formulários). No entanto, eles não devem informá-lo se o formulário não é necessário, mas eles relatam de qualquer maneira porque eles estão relatando uma transação suspeita. Compra de prata Não há exigências de relatórios ao comprar prata, ouro ou outros metais preciosos. A razão para isso é que apenas o IRS está interessado, e eles só se importam se você está ganhando dinheiro que você arent relatórios - que não pode ser o caso se você está comprando. Vender Prata Este é bastante complicado. Parece que os negociantes são claramente obrigados a relatar algumas transações maiores (como barras de 1000 onças de prata), mas que muita informação está desatualizada. Por exemplo, o site do IRS refere-se a 25 moedas de ouro de 1 onça, mas esses contratos de futuros não são mais negociados, o que pode torná-los isentos (CMEComex não fornece as especificações mais ou saber onde eles podem ser encontrados estavam esperando para ouvir de volta de A CFTC). Nós não podemos nem encontrar uma lei que especifica quais as formas de prata são relatáveis (I. E. se se aplica a atual ou atual ou obsoleto CFTC aprovado contratos de futuros). O melhor que podemos encontrar é 26 USC 6045 (g) (3) (B) (iii). Isso não deixa claro se se refere a commodities atuais, ou também inclui commoditites previamente aprovados que não são mais comercializados. Um revendedor é obrigado a preencher um formulário 1099-B e relatá-lo ao IRS, se você vender prata (ou ouro, platina ou paládio) em 1 uma forma que o CFTC aprovou para negociação, e 2 é pelo menos a Montante mínimo para satisfazer um contrato de futuros. As vendas durante um período de 24 horas devem ser agregadas e tratadas como uma única venda. Portanto, vender um valor relatável em duas transações com mais de 24 horas de intervalo não seria normalmente relatável. No entanto, há, naturalmente, uma exceção que, se o corretor sabe ou tem razão para saber que você está tentando evitar os requisitos de relatórios, eles são obrigados a denunciá-lo. No entanto, no passado, havia 25 moedas de ouro de 1-Ounce 1 ou 10 mil sacos de valor de face de 90 moedas de prata unclear que nós estamos esperando a confirmação de CFTC Assim que vender qualquer tipo de prata à excepção de barras de 1000 onças e de 90 moedas de prata não deve ser reportável em nenhuma quantidade (a menos que você for suspeitado de evitar exigências de relatório). No caso de barras de 1000 onças, uma única barra seria provavelmente reportável (desde mini contratos de comércio de uma única barra). No caso de 90 moedas de prata, deve apenas se em 1.000 valores de valor facial ou mais, ou possivelmente 10.000 ou mais (as especificações para o contrato que o montante é baseado em não estão mais disponíveis ao público). No entanto, é desconhecido se 90 moedas de prata são obrigados a ser relatados na quantidade de valor de 1000 face (uma vez que tais contratos de futuros não são negociados atualmente).Trading Silver Trading prata para ouro, ou ouro para prata, é considerado um evento tributável (onde Você paga imposto sobre qualquer ganho que você fez a partir do metal que você deu a outra parte). O IRS não permite como trocas tipo sem ser tributados no momento, como a negociação de 1 onça rodadas genéricas para 1 onça barras genéricas. Eles não dão muita orientação sobre exatamente o que é considerado como tipo em termos de metais preciosos (exceto que o comércio de prata para o ouro ou vice-versa não é considerado como uma espécie de troca). Observe que as regras de relatório são muito complexas. Há certamente uma possibilidade que nós misinterpreted algo, e uma possibilidade ligeira que nós somos inconscientes de uma régua de relato de algum tipo. Também é importante ressaltar que pelo menos um dos principais revendedores de ouro relata que não temos conhecimento de quaisquer requisitos de relatórios e não aceitamos dinheiro, portanto, não informamos vendas ou compras de QUALQUER quantidade. Observe também que você normalmente é obrigado a relatar a venda de metais preciosos em seus impostos e pagar imposto sobre quaisquer lucros (como é o caso com praticamente qualquer coisa que você pode acontecer de fazer um lucro em). Isso é verdade se a venda é ou não relatada. Então, se você comprar uma moeda de prata para 10 e vendê-lo por 15, nenhum relatório será feito, mas você deve pagar impostos sobre o lucro 5. (C) Copyright 2010-2016 Sobre. Ag
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