Regras do QDRO Uso de 401 (k) no divórcio NEW BERLIN, Illinois (TheStreet) - É inteligente para um jovem pensar em uma aposentadoria que - ainda que a 40 ou 50 anos - é praticamente inevitável. Heres um mais duro: a informação boa afastar afastado para se e quando um casamento termina acima no divórcio, embora esse jovem nunca pudesse casar ou não pôde mesmo ter encontrado ainda seu esposo futuro. A informação também pode, infelizmente, ser relevante agora. Portanto, é bom saber sobre a imposição de uma Ordem de Relacionamento Doméstico Qualificado, ou QDRO (cue-DRO), uma exceção à penalidade de 10 em distribuições de um plano qualificado (mas não um IRA). Em caso de divórcio, é bom saber sobre as ordens de relações domésticas qualificadas. Um QDRO é muitas vezes colocado no lugar como parte de um acordo de divórcio, especialmente quando um cônjuge tem um equilíbrio consideravelmente maior plano de aposentadoria do que o outro. O tribunal determina qual o montante (normalmente uma porcentagem, embora possa ser um valor em dólares específico) de um saldo de planos de aposentadoria deve ser apresentado ao cônjuge não proprietário. Uma vez que esse montante é determinado e finalizado pelo tribunal, um QDRO é redigido e fornecido ao cônjuge não proprietário, o que lhe permite direcionar o custodiante do plano de aposentadoria para distribuir os fundos no montante especificado. No caso de um QDRO, o cônjuge proprietário não será tributado ou penalizado na distribuição. Além disso, se o cônjuge não proprietário optar por rolar a distribuição em um IRA, não haveria imposto ou penalidade sobre a distribuição para ele ou ela, quer. Se o cônjuge não proprietário optar por usar os fundos de qualquer forma diferente de rolar para outro plano qualificado ou IRA, haverá imposto sobre a distribuição, mas nenhuma penalidade. Muitas vezes pode fazer sentido para o cônjuge não proprietário deixar a conta com o plano qualificado (em vez de rolar em um IRA), se pode haver uma necessidade para os fundos em algum momento no futuro. Outra razão que o cônjuge não proprietário pode querer deixar a conta com o plano qualificado pode ser se houver uma significativa situação de apreciação líquida não realizada para lidar com. Se o youll seja permitido deixar a conta onde está será dependente em cima de apenas como o divórcio amigável o administrador qualificado da planta será. Esta é uma das opções do IRS prevê, mas o plano específico não é necessário para permitir. É claro que outras exceções de 72 (t) poderiam ser aplicadas, mas se existisse uma necessidade que não se encaixasse nas exceções eo distribuido não quisesse estabelecer uma série de pagamentos substancialmente iguais por cinco anos, o QDRO ainda se aplicaria à distribuição de O plano qualificado algum tempo no futuro (enquanto os fundos ainda estão no plano que o QDRO foi escrito para se candidatar). Como exemplo, digamos que Lester e Edwina (ambos com 40 anos) estão se divorciando, e como parte do acordo de divórcio, o plano de Edwinas 401 (k) deve ser compartilhado com Lester, 5050, com um QDRO impondo a divisão. Depois de um par de anos Lester decide que ele gostaria de usar alguns dos fundos concedidos a ele do divórcio para comprar um barco de pesca. Contanto que os fundos estejam prendidos no plano de Edwinas 401 (k), Lester pode pedir a retirada e começ os fundos sem penalidade, devido à existência do QDRO. Se o Lester tivesse investido os fundos em um IRA (ou outro plano qualificado), o QDRO não estaria mais em vigor e ele não seria capaz de usar os fundos sem pagar a penalidade pela retirada antecipada. (É importante notar que, em ambos os casos, Lester seria obrigado a pagar o imposto de renda ordinário sobre a distribuição.) Gtgt Escrever Will, Nome Guardião para seus filhos Agora gtgt Lifes Tragédias Take Toll sobre Finanças gtgt NYSE Execs Ex-Wife Obtém Se você está prestes a ser divorciado ou legalmente separados e um dos ativos a serem divididos é um plano de aposentadoria, então você provavelmente precisa de um plano de aposentadoria, Qualificado ordem de relações domésticas (QDRO) (pronunciado qua-dro). A QDRO é uma ordem judicial separada que é redigida especificamente para dividir a conta do participante do plano de aposentadoria e atribuir uma parte de sua prestação concedida a um ex-cônjuge, filho ou dependente. Muitas vezes um QDRO é necessário para fazer valer o prêmio. Se o plano de aposentadoria é oferecido através do serviço militar ou da função pública, você não pode receber o interesse de seu ex-cônjuge no benefício de aposentadoria que lhe foi concedido sem um QDRO ou ordem judicial similar. O QDRO deve indicar com detalhe detalhado como o benefício de aposentadoria é dividido e deve ser consistente com os termos do próprio plano de aposentadoria. Os clientes freqüentemente irão com especialistas QDRO (não advogados, contadores ou atuários), que podem faltar credenciais acadêmicas ou que simplesmente usam o QDRO modelo fornecido pelos administradores do plano. Geralmente não é sábio usar um QDRO modelo fornecido pelo plano em vez de preparar o QDRO do zero. Pode muito bem custar-lhe milhares de dólares a longo prazo se um erro não for detectado até que os benefícios já estão alocados. Para a maior parte, apenas um advogado que tem vasta experiência na área de benefícios trabalhistas lei será qualificado para preparar o seu QDRO. Vale bem a pena contratar um advogado com experiência considerável na preparação de QDROs para preparar (ou rever) o seu QDRO. O benefício de manter seu próprio advogado (para a proteção adequada de seus interesses) supera em muito o custo potencial de não receber os benefícios que você concordou. Qualquer das partes do QDRO corre o risco de perder benefícios substanciais quando o QDRO não está devidamente escrito. Preparar (ou revisar) esses documentos em conexão com um divórcio tem que fazer mais com a aposentadoria planoemployee benefícios lei do que a lei de família. Pequenas palavras fazem uma grande diferença no mundo dos QDROs, e um advogado QDRO com o nível correto de experiência trabalhando com planos de aposentadoria de todos os tipos é melhor qualificado para escrever um QDRO corretamente. Na Butterfield Schechter LLP, orgulhamo-nos de ser esses advogados. Se você está passando pelo processo de divórcio ou separação legal, ou está pensando em pedir divórcio ou separação legal, e você ou seu cônjuge é participante de um plano de aposentadoria, entre em contato com um de nossos advogados altamente qualificados para obter um Consulta sobre a preparação do seu QDRO ou a revisão de um QDRO previamente preparado para garantir que seu melhor interesse esteja protegido. Perguntas Frequentes sobre Relações Internas Qualificadas 1. O que é uma Ordem de Relacionamento Doméstico Qualificado (QDRO) Uma QDRO é uma ordem judicial especialmente projetada que é necessária para a divisão de benefícios de aposentadoria em um caso de direito de família. 2. Um QDRO é necessário para dividir benefícios de aposentadoria A resposta curta é sim. As leis federais não permitem que um plano de aposentadoria distribua benefícios de aposentadoria ao ex-cônjuge de um empregado sem um QDRO. Todos os planos qualificados, incluindo planos de benefícios definidos, planos ESOPs, 401 (k) e planos de participação nos lucros, exigem um QDRO para dividir os benefícios. 3. Quais são os procedimentos gerais para completar a divisão de benefícios? Passo Um: O advogado do QDRO ajudará as partes a identificar o nome do Plano e Administrador do Plano para os benefícios específicos que precisam ser divididos. Etapa dois: O advogado de QDRO preparará um esboço QDRO documento (que é normalmente entre 5 e 8 páginas). Normalmente, este é elaborado como uma ordem estipulada assumindo as partes estão em concordância com a forma de dividir os benefícios. Terceiro Passo: O advogado do QDRO enviará o projecto de QDRO para o Administrador do Plano eo Administrador do Plano irá rever o projecto de QDRO para assegurar que a encomenda será qualificada, cumpre os termos do Plano e cumpre com as leis federais. O advogado do QDRO modificará o projeto de ordem para satisfazer os pedidos do Administrador do Plano. Passo Quatro: Uma vez que o rascunho QDRO é pré-qualificado, as partes podem assinar o QDRO estipulado, eo advogado QDRO arquiva o QDRO com o tribunal. Passo Cinco: Após o QDRO é arquivado com o tribunal, o QDRO é servido no Administrador do Plano para processar a divisão de benefícios. Passo Seis: O Administrador do Plano enviará uma carta confirmando que o QDRO está sendo processado e / ou a papelada de distribuição de correio. As partes precisarão preencher os formulários finais exigidos pelo Administrador do Plano. Neste ponto, o processo QDRO está completo e as partes podem entrar em contato com o Administrador do Plano diretamente com perguntas sobre os benefícios e opções de distribuição. O tempo necessário para concluir um QDRO depende de vários fatores, incluindo a disponibilidade de dados sobre os benefícios do plano, a cooperação das partes eo tempo de revisão do Administrador do Plano. 4. Um QDRO é necessário para dividir os benefícios de aposentadoria do governo Os benefícios de aposentadoria do governo, tais como os benefícios fornecidos pelo Estado da Califórnia (CalPERS, CalSTRS), qualquer cidade (SDCERS), qualquer condado (SDCERA, OCRS) CSRS, TSP), ou os militares, são divididos usando uma Ordem de Relações Domésticas (DRO) que é muito semelhante a um QDRO. A principal diferença entre um QDRO e um DRO é que certas leis federais não se aplicam aos benefícios governamentais e os planos governamentais não são regidos pela ERISA (uma lei federal que governa certos aspectos dos planos de aposentadoria da indústria privada). Portanto, a ordem é chamada uma Ordem de Relações Domésticas e não uma Ordem de Relacionamento Doméstico Qualificado. 5. O que significa o termo "Beneficiário Alternativo" O Beneficiário Alternativo é o ex-cônjuge não-empregado ou dependente do Participante do Plano que recebe uma atribuição de benefícios de acordo com um QDRO. Quando você lê o rascunho QDRO preparado pelo advogado QDRO, você verá que o empregado que ganhou os benefícios de aposentadoria durante o emprego é referido como o Participante eo ex-cônjuge ou dependente do Participante do Plano recebendo uma atribuição de benefícios no QDRO É referido como o Beneficiário Alternativo. 6. O que significa o termo Administrador do Plano O Administrador do Plano administra o plano de benefícios de aposentadoria. Geralmente, tanto o Empregador como uma instituição financeira de terceiros, como Fidelity, Vanguard ou Hewitt, trabalham juntos para administrar o plano de benefícios de aposentadoria. O Administrador do Plano é útil durante o processo do QDRO porque os extratos de conta e as estimativas de benefícios podem ser obtidos do Administrador do Plano, o Administrador do Plano responderá às perguntas feitas pelo Participante sobre os benefícios, o Administrador do Plano revisará um QDRO preliminar para determinar se ele é Qualificado, eo Administrador do Plano processará o QDRO final depois que ele for arquivado com o tribunal. 7. É necessário um DRO para dividir um IRA Muitos advogados recomendam que um DRO seja usado para dividir um IRA porque o DRO indicará claramente o valor da atribuição, os direitos das partes e as consequências fiscais, assim como o DRO Ser arquivado com o tribunal para que um registro mais completo é mantido. Tecnicamente, algumas instituições financeiras IRA não exigem um DRO para atribuir os benefícios IRA do titular da conta para o ex-cônjuge e apenas uma carta de instrução é necessária, portanto, o titular da conta pode entrar em contato com sua instituição financeira IRA e fazer esta pergunta. 8. Qual a fórmula usada para dividir os benefícios de aposentadoria Geralmente os benefícios de aposentadoria são divididos usando a fórmula de regra de tempo (normalmente para planos de pensão de benefício definido) ou adicionando as contribuições ganhas como resultado do emprego durante o casamento e ganhos ou perdas de investimento nessas contribuições (Tipicamente para planos de contribuição definida, como um plano 401 (k) ou plano de participação nos lucros). A fórmula exata depende do tipo de plano de aposentadoria em seu caso e seu advogado QDRO pode explicar como a fórmula se aplica aos seus benefícios. QDRO ResourcesQualified Domestic Relations Order Divórcio Em casos de divórcio, existem disposições que permitem a distribuição de ativos para um ex-cônjuge, filho ou outra pessoa dependente, sem incorrer em penalidades de retirada antecipada. Um ex-cônjuge, a quem os ativos de aposentadoria são pagos, torna-se responsável pelo pagamento dos impostos quando retirado. Um QDRO é um acórdão, decreto ou ordem relativos ao pagamento de pensão alimentícia, pensão alimentícia ou direitos de propriedade conjugal a um cônjuge, ex-cônjuge, filho ou outro dependente. Aplica-se a planos qualificados e 403 (b), mas não a IRAs. Geralmente, sob um plano qualificado, os ativos do plano não podem ser cedidos, alienados ou sujeitos a qualquer tipo de apego, penhora, cobrança ou outro processo legal ou equitativo. Isso significa que, além de algumas exceções estreitamente definidas, os credores não têm direito a ativos de planos qualificados. Uma dessas exceções é o QDRO. O administrador do plano é obrigado a rever um QDRO para determinar se ele atende aos requisitos regulamentares e do plano. Um QDRO não pode conceder um montante ou forma de benefício que não está disponível sob o plano. Um cônjuge ou ex-cônjuge que recebe parte dos benefícios de um plano de aposentadoria sob um QDRO, relata os pagamentos recebidos como se eles fossem um participante do plano. Uma distribuição que é paga a uma criança ou outro dependente sob um QDRO é tributada ao participante do plano. 13 Incidente de Transferência para o Divórcio Isto se aplica à divisão de bens do IRA em um divórcio. Se a transferência para um ex-cônjuge por um decreto de divórcio ou de manutenção separada ou um documento escrito relacionado a tal decreto, o interesse no IRA, a partir da data da transferência, é tratado como IRA ex-cônjuges. A transferência é livre de impostos. Métodos de transferência. Existem dois métodos comumente usados de transferência de ativos IRA para um cônjuge ou ex-cônjuge. Mudando o nome no IRA - Se todos os ativos forem transferidos, você pode fazer a transferência mudando o nome no IRA de seu nome ao nome de seu cônjuge ou ex-cônjuge. Transferência Direta - De acordo com este método, você direciona o administrador do IRA tradicional para transferir os bens afetados diretamente ao administrador de um IRA tradicional novo ou existente criado em nome de seu cônjuge ou ex-cônjuge. Mishandling como você define e alocar ativos de plano de aposentadoria em um divórcio pode custar-lhe abundância em impostos e agravamento. Here039s como fazê-lo direito. Você não recebe automaticamente o IRA do seu cônjuge, 401 (k) e outras contas quando ele ou ela morre. Here039s como planejar para que os sobreviventes direito obter os fundos. Um esposo do sustento-à-casa provavelmente racks acima de mais horas que trabalham do que todo o jockey do escritório. Certifique-se que ele ou ela é configurado para salvar para a aposentadoria, também. Divórcio nunca é divertido, mas conhecer as regras e antecipar o impacto da divisão de plano de aposentadoria e pagamentos de pensão pode tornar as coisas mais fáceis. Faça a sua renda do esposo039s contar quando se trata de planejamento de aposentadoria. Estas são as respostas a cinco perguntas comuns sobre como lidar com contas de aposentadoria quando os casais se divorciam. Confira as regalias destinadas a promover e preservar sua poupança pós-trabalho - se you039re casado, que é. Quando se divorciam, homens e mulheres cometem diferentes tipos de erros. Uma cartilha estratégica. Requisitos de elegibilidade, limites de contribuição e deduções fiscais todos mudam com um pequeno anel. Se você optar por ser uma mãe de ficar em casa ou uma mãe de trabalho em casa, existem opções de poupança de aposentadoria para você. Perguntas Frequentes Embora ambos os termos sejam freqüentemente usados para descrever o desempenho de um investimento, rendimento e retorno não são um e o mesmo. Saiba como os agentes, corretores de imóveis e corretores são muitas vezes considerados os mesmos, mas na realidade, essas posições imobiliárias têm diferentes. Como muito poucos ativos duram para sempre, um dos principais princípios da contabilidade de exercício exige que um custo de ativos seja proporcional. Um empréstimo de taxa de juro variável é um empréstimo em que a taxa de juro cobrada sobre o saldo em dívida varia conforme o interesse do mercado. Perguntas Frequentes Embora ambos os termos sejam freqüentemente usados para descrever o desempenho de um investimento, rendimento e retorno não são um e o mesmo. Saiba como os agentes, corretores de imóveis e corretores são muitas vezes considerados os mesmos, mas na realidade, essas posições imobiliárias têm diferentes. Como muito poucos ativos duram para sempre, um dos principais princípios da contabilidade de exercício exige que um custo de ativos seja proporcional. Um empréstimo de taxa de juro variável é um empréstimo em que a taxa de juro cobrada sobre o saldo em dívida varia conforme o interesse do mercado.
Comments
Post a Comment